И возникновение одной причины не исключает вероятности появления других. Однако, вышеперечисленные виды финансового давления являются основными в многочисленных фактах уже выявленного мошенничества со стороны сотрудников. Так, среди раскрытых преступлений есть множество сотрудников, кто совершал мошенничество из-за недостаточности денежных средств, а так же и те, кто крал, чтобы жить богаче своих коллег.
Известен один случай вскрытого преступления, суммарный ущерб от которого превысил 1 300 000$. При расследовании выяснилось, что деньги мошенник тратил на дорогие машины, золотые украшения, приобрел дорогую загородную недвижимость, шикарные украшения и шубы для супруги, дорогостоящие подарки для родственников. Кроме того, он не скупился на дорогую еду в ресторанах. Вот пример того, как человек из жадности и желания выглядеть успешнее идет на противоправные действия.
Проблемы, связанные с финансами, могут быть как неожиданными, так и довольно затяжными. К сожалению, у крайне небольшого количества потенциальных преступников удается заранее выяснить информацию об их финансовых затруднениях. Появление в жизни даже у «самого честного сотрудника фирмы» материальных трудностей, в его сознании создаётся оправдание любых фактов хищения.
Несмотря на то, что давление материальных обстоятельств является основной причиной корпоративного мошенничества, очень часто оно провоцируется политикой компании, которая намеренно укрывает часть доходов от официального налогообложения, преследуя различные цели. Иногда компании, таким образом, пытаются нивелировать упадок финансовой стабильности, недостачи кассовой наличности, проблемы с кредиторами и заказчиками. В любом случае такое положение дел также является стимулом для правонарушений со стороны сотрудников.
Различные человеческие пороки и дурные привычки очень тесно связаны с материальными обстоятельствами, так как за них нужно платить. Алкоголь, азартные игры, наркотики, сексуальные и другие развлечения всегда требуют денег.
К сожалению, этот фактор является худшим из возможных мотиваторов. Есть множество примеров, когда родные наркозависимых шли на ужасающие финансовые преступления, лишь бы избавить близких от «ломки», когда достаточно успешные специалисты ради игры в игровые автоматы или спортивный тотализатор, не просто крали деньги фирмы, но готовы были идти на откровенный грабеж.
Для более яркого понимания происходящего в сознании нарушителей, рассмотрим несколько признаний нарушителей, мотивированных тем или иным фактором.
Признание человека, имеющего зависимость от азартных игр:
«Игры доставляли мне ни с чем несравнимое удовольствие. Не играя, за очень короткое время я начинал испытывать „ломку“ подобно той, что испытывает наркоман. Моя деградация прогрессировала с огромной скоростью. Для того, чтобы получать желаемое удовольствие, я тратил деньги компании, в которой работал.»
Однако,
