При написании статьи использовались различные методы исследования: сравнительно-правовой, формально-юридический, логический и др. Целью статьи является раскрытие основных подходов к решению проблемы правового регулирования деятельности кредитных организаций, которые ведут ее, основываясь на правовых нормах ислама, а также предполагаемые пути ее решения. В статье автор характеризует исламский банкинг, основной особенностью которого является соответствие базовым принципам шариата, как альтернативу классическому (традиционному) банкингу. Выявлена и обоснована необходимость правового регулирования исламского банкинга. На основе проведенного исследования авторы предлагают ввести отдельное лицензирование кредитных организаций, ведущих свою деятельность в соответствии с нормами ислама, создать в рамках Банка России центральный шариатский совет, который будет определять соответствие операций банков принципам ислама. Формулируются основные выводы о внесении ряда корректив в законодательство Российской Федерации с целью становления и развития кредитных организаций, ведущих свою деятельность в соответствии с принципами исламского финансирования.
Ключевые слова: исламский банкинг, процент, отсутствие правового регулирования, риба, шариатский совет, мушарака, мудараба, мурабаха, сукук, соблюдение шариата, опыт зарубежных стран.
Исламский банкинг можно охарактеризовать как альтернативу классическому (традиционному) банкингу. Основной особенностью данного направления банковской деятельности является соответствие базовым принципам шариата. Шариат – это закон жизни мусульманской общины [1, c. 97]. Согласно шариату, воспрещается инвестирование в предприятия, которые предоставляют товары или услуги, считающиеся запрещенными, такие как производство и реализация алкоголя, торговля оружием, деятельность букмекерских контор и т.д. Основополагающим отличием «исламского банкинга» от классического является запрет на выплату гарантированных процентов как за выдачу кредита, так и по вкладам, так называемая «риба». Риба в переводе с арабского означает «приращение», т.е. надбавка к сумме основного долга, получаемая кредитором по представленным займам [2, c. 85]. Под «рибой» понимается любой процент по финансовым операциям, когда одна сторона получает доход за счет другой. Извлечение прибыли от финансово-экономической деятельности в исламе всегда должно быть связано с принятием на себя инвестиционного риска. Проценты по вкладу напрямую зависят от итогов деятельности банка, а выплаты по кредиту – от успешности реализации инвестиционного проекта, который финансируется за счет предоставления кредитов. Таким образом, фундаментальным аспектом исламского банкинга является сотрудничество между клиентом и банком. Предполагается, что банк выполняет агентские функции, аккумулируя средства клиентов, а затем инвестируя их. Иными словами, любая заблаговременно установленная процентная ставка, зависящая от сроков и величины займа и не зависящая от успешности инвестиций, именуется «рибой» и считается
