творяющий требованиям технического задания (ТЗ) (промежуточное или конечное описание объекта проектирования).
Шаблон титульного листа проектного решения
Назначение документа
Проектное решение содержит описание реализации процесса U3 «Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)» в корпоративной информационной системе автоматизации финансово-хозяйственной деятельности (КИС ФХД) на базе SAP ERP.
Документ содержит пошаговое описание процессов формирования фактической себестоимости посредством сбора, учета и распределения фактических затрат в отчетном периоде.
Нормативные ссылки
В настоящем документе использованы нормативные ссылки на следующие документы:
Методические рекомендации по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка»;
Термины и определения
В настоящем документе применены сокращения и обозначения, описанные в приложении №1 «Реестр терминов, определений, сокращений и обозначений проекта КИС ФХД».
Резюме для руководства
Краткое описание бизнес-процесса U5 Учет затрат и выручки от реализации услуг
Учет затрат и выручки от реализации услуг в Контроллинге – это процесс сбора, учета, распределения фактических затрат, формирующих производственную и полную себестоимость производимых услуг предприятия на объектах калькулирования, перенос сформированной себестоимости на объекты учета результатов (ОУР), а также процесс сбора и учета выручки от реализации услуг на объектах учета результатов.
В проектном решении КИС_ФХД.ПР.U03. по учету затрат и выручки по реализации услуг отражены следующие процессы:
создание объектов калькулирования для формирования производственной и полной себестоимости по реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности, т.е. уровень детализации и заполнение аналитических признаков на объектах калькулирования;
создание объектов калькулирования для формирования сумм общехозяйственных и коммерческих расходов по обычным видам деятельности, связанным с реализацией ТМЦ;
учет и распределение затрат, формирующих производственную себестоимость на объектах калькулирования, по реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;
распределение на объекты калькулирования коммерческих и общехозяйственных расходов;
формирование правил расчета объектов калькулирования в части основных и неосновных обычных видов деятельности в Учет результатов.
Процессы:
учет выручки от реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;
учет выручки от реализации ТМЦ;
расчет себестоимости ТМЦ собственного производства и учет стоимости реализованных ТМЦ;
формирование финансового результата в части основных и неосновных обычных видов деятельности;
учет прочих доходов и расходов (91 счет)
описаны в проектных решениях КИС_ФХД.ПР.U02.0000-0 Учет прямых и косвенных затрат и КИС_ФХД.ПР.U04. Учет результатов.
Организационный объем
В организационный объем проекта КИС ФХД входят:
ОАО «Ромашка»;
филиал ООО «Одуванчик» в г. Магадан
Перечень ключевых организационных изменений
В рамках процесса U5 «Учет затрат и выручки от реализации услуг» организационных изменений не выявлено.
Заключение об использовании стандартной функциональности SAP (Ограничения стандартной функциональности SAP)
Бизнес-часть
Организационная структура
В рамках реализации бизнес-процесса «Учет затрат и выручки от реализации услуг» используются следующие организационные объекты системы SAP ERP:
Единица учета результатов (ЕУР): 1000 «Группа Колобок»;
Контроллинговая единица (КЕ): 1000 «Группа Колобок»;
Стандартная иерархия МВЗ: S1000 «Группа Колобок»;
Балансовая единица (БЕ): 1500 «ОАО Ромашка»;
Места возникновения прибыли (МВП) – структурные подразделения (подробное
