Финансовый контроль и надзор в сфере денежного обращения в Российской Федерации. Александр Александрович Ситник
Чтение книги онлайн.
Читать онлайн книгу Финансовый контроль и надзор в сфере денежного обращения в Российской Федерации - Александр Александрович Ситник страница 16
![Финансовый контроль и надзор в сфере денежного обращения в Российской Федерации - Александр Александрович Ситник Финансовый контроль и надзор в сфере денежного обращения в Российской Федерации - Александр Александрович Ситник](/cover_pre1299102.jpg)
67
Примером может служить внедрение системы АСК НДС, направленной в том числе на выявление рисков, связанных с необоснованным возмещением налога на добавленную стоимость.
68
Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» // СЗ РФ. 2012. № 28. Ст. 3901; Информационное письмо Росфинмониторинга от 01.03.2019 № 59 «О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями» // http://www.fedsfm.ru/, 04.03.2019; Информационное письмо Росфинмониторинга от 12.12.2017 № 53 «О Методических рекомендациях по выявлению иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций, а также российских публичных должностных лиц при идентификации клиентов, принятию их на обслуживание и управлению рисками при работе с указанными лицами» // http://www.fedsfm.ru/, 27.12.2017.
69
Рекомендации по выявлению сомнительных операций и оценке рисков нарушения требований валютного законодательства Российской Федерации по репатриации денежных средств от внешнеторговой деятельности в случаях замены денежных обязательств нерезидентов по внешнеторговым сделкам долговыми обязательствами, выраженными в ценных бумагах, утв. ФТС России 10.12.2015 // http://www.customs.ru/, 10.12.2015.
70
СЗ РФ. 2011. № 27. Ст. 3872.
71
Фролова Е. Е. Государственный финансовый контроль в сфере денежного обращения: дис. … д-ра юрид. наук. М., 2011. С. 13.
72
Кучеров И. И. Законные платежные средства: монография. М., 2016. С. 327.
73
Гурвич М. А., Ровинский Е. А. Лекции по советскому финансовому праву для студентов ВЮЗИ. М., 1953. С. 5.
74
Афанасьев В. Г. Общество: системность, познание и управление. М.: Политиздат, 1981. С. 18.