сектора РФ.
Срочные и условные депозиты с точки зрения клиентов обладают низкой ликвидностью. Но относительно низкая ликвидность делает их привлекательными для банка, так как на основе срочных и условных депозитов формируется его наиболее устойчивая ресурсная база. Однако для банка это относительно дорогой источник ресурсов, что влияет на его доходы и рентабельность проводимых операций. В 2006 г. доля срочных депозитов организаций в совокупных пассивах банков составила 11 %.
Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся: банковские сертификаты и банковские векселя.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим, а сберегательный – только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты РФ. Сертификаты могут выпускаться банками как в разовом порядке, так и сериями. Они бывают именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением, а именные переходят из рук в руки по правилам простой цессии, если условиями выпуска сертификатов разрешается их передача. Все выпускаемые в Российской Федерации сертификаты должны быть срочными. Они могут быть только в валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории.
Банк вправе размещать сертификаты только после составления и регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска и обращения сертификатов, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет. Банк не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, зафиксированную при выдаче указанных сертификатов.
Привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком для вкладчиков заключается в том, что они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке. Благодаря вторичному рынку сертификатов банки на их основе формируют так называемые безотзывные депозиты, т. е. депозиты, которые не будут отозваны до истечения установленного срока. Манипулируя ставкой доходности, назначаемой по сертификатам,
