идентификацию того или иного риска и его лимитирование);
● мониторинг риска (указываются основные мероприятия по мониторингу уровня рисков, имеющиеся отчёты и порядок их предоставления);
● даты внесения записи и/или последнего изменения записи.
Карта риска обновляется на постоянной основе, но не реже 1 раза в год.
Что касается лимитирования, то оно является основной составной частью системы управления рисками в организации и в целях минимизации возможных убытков рассматривается как один из методов превентивного купирования рисков.
Основными целями лимитирования является ограничение рисков, направленное на:
● повышение финансовой устойчивости организации;
● оптимизацию соотношения «риск – доходность» по операциям/сделкам;
● формирование оптимальной структуры активов и пассивов с учётом структуры и объёма принятых рисков.
Целью лимитирования является ограничение риска по следующим видам активных операций:
● операции на валютном и денежном рынках;
● кредитно-депозитные операции на межбанковском рынке;
● кредиты (займы), предоставленные корпоративным заёмщикам;
● синдицированное кредитование;
● операции, связанные с осуществлением документарных операций;
● операции торгового финансирования[14];
● операции с ценными бумагами;
● операции, осуществляемые в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
● требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
● прочие операции, сопряжённые с кредитным риском (в том числе дебиторская задолженность, прочие требования по финансово-хозяйственным операциям).
Задачами лимитирования являются:
● обеспечение формирования и функционирования системы лимитирования рисков как составной части системы управления в целом;
● определение структуры и объёма принимаемых рисков;
● определение полномочий органов управления, должностных лиц и подразделений организации в процессе лимитирования рисков.
Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.
Основными лимитами являются:
● показатель достаточности капитала;
● лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15];
● структурные лимиты[16];
● страновые лимиты[17];
Группа банковских услуг, которая служит для проведения расчётов между участниками внешнеторговых сделок и обеспечивает надёжность выполнения сторонами договора взятых на себя обязательств. К ним относятся:
● Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).
● Банковская гарантия – выдаваемое банком (гарантом) по просьбе другого лица (принципала) безотзывное обязательство уплатить указанному принципалом третьему лицу (бенефициару) определённую денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. Аналогом банковской гарантии является резервный аккредитив (англ. Standby Letter of Credit).
● Документарное инкассо – письменное обязательство банка по поручению доверителя получить причитающиеся ему суммы или подтверждение оплаты в установленный срок непосредственно от плательщика или через другой банк.
● Чистое инкассо – инкассирование финансовых документов (векселей, чеков, платёжных расписок и т. п.), которые используются для получения платежей в том случае, если они не сопровождаются коммерческими документами (счетами-фактурами, транспортными, страховыми документами).
Критерии приведены в приложении № 2.
Ограничения на долю тех или иных активов либо различных портфелей организации по определённым признакам, включающие:
● лимит кредитного портфеля;
● максимальную долю ценных бумаг во всех портфелях;
● лимиты казначейского портфеля ценных бумаг (без учёта кредитно-инвестиционного портфеля);
● лимиты кредитно-инвестиционного портфеля;
● лимиты на осуществление сделок репо (англ. repurchase agreement, repo) – сделка купли (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определённый срок по заранее определённой в этом соглашении цене.
Ограничивают потери (убытки) при проведении операций с контрагентами, находящимися в различных странах, с учётом общей экономической и политической ситуации в соответствующей стране.
