под уголовным преследованием, генерального прокурора и бизнес-омбудсмена.
Депутаты отклонили поправку, согласно которой под амнистию мог подпасть и руководящий состав юридических лиц, указанных в декларациях. Также в числе отклоненных – поправка, разрешающая декларировать наличные средства (это как раз и противоречит требованиям FATF), а еще дающая возможность декларировать сделки, в результате которых были получены средства для приобретения активов.
На состоявшемся в конце мая 2015 г. V Петербургском международном юридическом форуме теме амнистии капиталов был посвящен отдельный круглый стол. Основные направления и итоги дискуссии касались как отдельных частных вопросов, так и параметров амнистии, в частности:
– представители бизнеса готовы задекларировать контролируемые компании, счета в иностранных банках, активы, о которых государство уже и так знает, но все остальное – пока боятся;
– закон о декларировании активов уровень доверия к государству не повышает и не делает экономику прозрачнее, но все же создает «некоторый комфорт», как страховой полис, – скорее всего, не пригодится, но в случае претензий со стороны правоохранительных органов поможет освободиться от ответственности;
– проведение амнистии связано с нарастающим обменом информацией между налоговыми органами разных стран – как в рамках международных договоров, так и в автоматической версии (в тестовом режиме она стартует с 2017 г.);
– сейчас формируется новая среда для контроля за теми, кто не хочет раскрывать свою зарубежную собственность, поэтому амнистия дает уникальную возможность закрыть определенные налоговые и юридические риски, связанные с получением этого имущества;
– в связи с жесткими требованиями закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК) многие налогоплательщики заинтересованы в упрощении своих структур;
– к возврату активов в Россию стимулируют риски претензий от иностранных налоговых органов в условиях санкций, а также необходимость сокращения расходов на администрирование активов.
Общее итоговое резюме консультирующих юристов: механизмы амнистии способны создать относительно комфортную среду для тех, кто решится воспользоваться ею и снять с себя налоговые и юридические риски, связанные с приобретением зарубежного имущества.
Говоря о перспективах амнистии капиталов в июне 2015 г., заместитель министра финансов С. Шаталов отметил, что «…потенциальный декларант будет взвешивать риски. С одной стороны, плюсы, включая возможность закрыть не вполне безупречное прошлое и быть защищенным от любых атак со стороны правоохранительных и налоговых органов, возможность легализовать активы и начать жизнь с чистого листа. С другой стороны, риски переквалификации, например, налоговых правонарушений в какие-то другие, не затронутые амнистией, и готовность довериться государству.
