банка представляют собой сумму кредитных ресурсов, которые использованы и равны валюте (итогу) баланса.
Банковские ресурсы – это совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для кредитных и иных активных операций, равных итогу (валюте) баланса банка. Их можно разделить на две группы: собственные средства и привлеченные.
Банковский бизнес больше чем другой зависит от доступности капитала и цены его привлечения. Собственный капитал – это главный фактор надежности коммерческого банка и служит источником покрытия убытков.
В состав собственных ресурсов банков входят акционерный и резервный капиталы, образованные за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, которые сформированы за счет отчислений от прибыли.
Привлеченными средствами являются:
1) ссуды, полученные от Банка России и других кредитных учреждений;
2) средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;
3) средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (депозиты);
4) средства населения во вкладах;
5) бюджетные средства и др.
На основании приведенного выше состава банковских ресурсов можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин, используют и относительные величины, характеризующие доходность банка, его надежность и т. п.
1. Отношение капитала (К) банка к сумме его обязательств (О) характеризует уровень ликвидности баланса банка:
Минимальное значение Н3 банков, являющихся акционерными обществами открытого типа, – 1: 15.
Когда значение норматива текущей ликвидности снижается на 20 % ниже установленного предела и (или) снижение значения норматива мгновенной ликвидности ниже установленного на 10 %, Банк России принимает меры по предупреждению оснований возникновения несостоятельности (банкротства) – вплоть до назначения в банк временной администрации.
2. Отношение капитала (К) к сумме возможных потерь, определяемых как произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Ар), характеризует уровень достаточности капитала:
Нормативная величина этого показателя – не менее 0,04.
3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность активов, а к капиталу (К) – доходность капитала.
Доходность активов зависит от двух факторов:
1) соотношения капитала и активов;
2) доходности
