срок представляется в коммерческий банк, с которым предприятие заключило договор о расчетно-кассовом обслуживании. Коммерческий банк анализирует достоверность показателей кассового плана и в необходимых случаях (с согласования предприятия) производит корректировку расчета.
Кредитный план – план получения и погашения ссуд банков (включая уплату процентов за кредит).
В кредитный план включаются следующие виды ссуд:
1) кредиты на производственные цели (на формирование основных и оборотных средств);
2) инвестиционные кредиты (на финансирование нового строительства или приобретение недвижимости);
3) кредиты на сезонные затраты производства;
4) сельскохозяйственный кредит (на закупку семян, удобрений, горюче-смазочных материалов сельхозтоваропроизводителями) и др.
Взаимоотношения между заемщиком и банком регулируются кредитным договором. Перед тем как выдать кредит, банк проверяет обеспеченность ссуды и платежеспособность заемщика. Заимодавец (банк) берет на себя кредитный риск лишь в том случае, если он будет убежден в выполнении заемщиком (дебитором) платежных обязательств по возврату кредита, включая выплату процентов. После предоставления кредита банк следит за тем, чтобы:
1) кредит использовался в соответствии с договором;
2) своевременно выплачивались проценты за кредит и суммы взносов в погашение долга;
3) не изменялись условия предоставления кредита.
Если снизится ценность предоставленных гарантий, то банк вправе потребовать от клиента их усиления или частичного возврата кредита.
При значительном обороте денежных средств в иностранной валюте возможно составление отдельного расчета по их движению на счетах в банках с соответствующим отражением суммы продажи валюты за рубли и ее покупки.
Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней дается характеристика основных показателей годового финансового плана: величина и структура доходов, расходов, взаимоотношений с бюджетом, коммерческими банками, контрагентами. Особая роль отводится анализу источников финансирования инвестиций. Большое внимание должно быть уделено распределению прибыли.
Завершая аналитическую записку, даются выводы о плановой обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами и структуре источников их формирования.
Финансовое планирование в организации – сложный процесс, включающий в себя несколько этапов, таких, как:
– анализ финансовой ситуации;
– разработка общей финансовой стратегии фирмы;
– составление текущих финансовых планов;
– корректировка, увязка и конкретизация финансового плана;
– осуществление оперативного финансового планирования;
– выполнение финансового плана;
– анализ
