(налог на прибыль налоговым агентом не удержан) – 65000 рублей.
Расходы организации:
1. Выплачены надбавки к пенсиям бывшим сотрудникам организации – 330 000 рублей.
2. Потери от простоев по внутрихозяйственным причинам – 49 200 рублей.
Требуется:
1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за полугодие, сделать перерасчет (за 1 квартал был уплачен авансовый платеж 120 000 рублей).
2. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за полугодие.
3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению исчисленной суммы налога на прибыль организаций за полугодие с учетом перерасчета.
Условие:
ООО «Олимп» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:
1. Реализовало продукцию собственного производства на сумму – 2 200 000 рублей.
2. Себестоимость реализованной продукции составила – 1 020 000 рублей.
3. Получило выручку от сдачи имущества в аренду на сумму 189 000 рублей.
4. Получило выручку от реализации амортизируемого имущества на сумму – 798 500 рублей.
5. Остаточная стоимость амортизируемого имущества – 589 342 рублей.
6. Выявлена прибыль прошлых лет в отчетном периоде на сумму – 5400 рублей.
7. Получено имущество в виде залога под исполнение обязательств – 38 000 рублей.
8. Получена неустойка от поставщика – 34 200 рублей.
9. Уплачен штраф в бюджет – 7500 рублей.
10. Материальные расходы организации составили – 220 000 рублей.
11. Расходы на оплату труда – 427 000 рублей (с учетом страховых взносов).
12. Сумма уплаченных налогов в бюджет – 111 020 рублей.
13. Прочие расходы составили – 98 700 рублей.
Требуется:
1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за 1 квартал текущего года.
2. Распределить исчисленную сумму налога по уровням бюджетной системы.
3. Указать срок уплаты налога и срок подачи налоговой декларации.
4. Рассчитать сумму авансового платежа на 2 квартал.
5. Составить бухгалтерские проводки на сумму начисленного и перечисленного налога за 1 квартал.
ООО «Артек» за 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:
1. Выручка от реализации продукции собственного производства на сумму – 3 320 000 рублей.
2. Выручка от реализации амортизируемого имущества – 5 420 000 рублей.
3. Себестоимость реализованной продукции составила – 3 850 000 рублей.
4. Безвозмездно получено имущество от другой организации – 365 000 рублей.
5. Выявлена прибыль прошлых лет в отчетном периоде на сумму – 9200 рублей.
6. Прочие внереализационные доходы составили – 52 000 рублей.
7. Материальные расходы организации составили – 113 000 рублей.
8. Сумма начисленной амортизации составила
