Запрашивается кредит в сумме 300 000 рублей сроком на 12 месяцев на покупку оборудования.
Вопрос: Рассчитайте и проанализируйте коэффициент текущей ликвидности.
На момент посещения бизнеса клиента кредитным специалистом были получены следующие сведения:
Решение
Коэффициент текущей ликвидности = 170 000 / 400 000 = 0,43.
Значение коэффициента значительно ниже нормы, на момент финансового анализа имеются трудности с ликвидностью, т.е. у предприятия могут возникнуть сложности с погашением своих краткосрочных финансовых обязательств за счет оборотных средств. Однако такая ситуация характерна для предприятия сферы услуг, так как в большинстве случаев в услугах отсутствуют товарные запасы, которые обычно формируют большую долю оборотных средств. Но для более взвешенного и точного анализа необходимо выяснить фактическую цель кредита, остаток по которому составляет 370 000 рублей.
Задача. Производство
Компания занимается производством и продажей мясных полуфабрикатов. Запрашивается кредит в сумме 2 500 000 рублей сроком на 36 месяцев на покупку нового технологического оборудования.
Вопрос: Рассчитайте и проанализируйте коэффициент текущей ликвидности.
На момент посещения бизнеса клиента кредитным специалистом были получены следующие сведения:
Решение
Коэффициент текущей ликвидности = 750 000 / 350 000 = 2,14.
Значение коэффициента в пределах нормы, ликвидность достаточная, т.е. предприятие сможет погашать свои краткосрочные финансовые обязательства за счет оборотных средств.
4.2. Коэффициент срочной ликвидности
Описание и формула расчета
Показывает способность компании выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства только за счет наиболее ликвидных оборотных активов.
Напомним, что к ликвидным оборотным средствам относятся следующие статьи:
– Касса
– Расчетный счет
– Сбережения
– Дебиторская задолженность покупателей
Нормативное значение
Нормальным считается значение равное или большее 0,7, что означает возможность компании погашать свои краткосрочные обязательства наиболее ликвидными средствами в большем объеме.
Однако указанного соотношения может оказаться недостаточно, если большую долю ликвидных средств составляет дебиторская задолженность, часть которой при значительном ухудшении в экономике будет трудно своевременно взыскать. В таких случаях для снижения риска потери ликвидности компании требуется иметь большее значение коэффициента.
Финансовый анализ
Коэффициент является более консервативным в сравнении с коэффициентом текущей ликвидности, так
