выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов одинаковы. Различие заключается в том, что депозитные сертификаты применяются только для обслуживания юридических лиц, а сберегательные сертификаты – для населения. Физические и юридические лица, внесшие вклад в банк, называются вкладчиками, или бенефициарами. Они имеют право на получение после истечения установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему или могут уступить свои права третьим лицам.
По форме выпуска и возможности идентификации владельца сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
В зависимости от срока действия сертификаты могут быть срочными или до востребования. В срочном сертификате фиксируется дата, когда владелец получил сертификат, и дата, когда он получает право востребовать депозит (вклад) с причитающимися ему процентами. Срок обращения сертификатов, как правило, не превышает одного года. Однако по сберегательным сертификатам, если условия выпуска согласованы с Центральным банком РФ, срок их обращения может быть установлен более одного года. Если в сертификате срок его обращения не оговорен, то такой сертификат является документом до востребования, и банк выплачивает сумму депозита (вклада) с процентами по предъявлении этого документа.
Классификация сертификатов по срокам обращения в определенной мере носит условный характер. В частности, если срок получения депозита или вклада прошел, то банк обязан выплатить причитающиеся клиенту суммы по его первому требованию. Таким образом, до истечения срока обращения сертификат действует как срочный, а после истечения – как до востребования. Иногда банки при выпуске сертификатов предусматривают, что срочный сертификат может быть погашен досрочно, но с пониженными процентами.
Сертификаты выпускаются на специальном бланке, который должен содержать следующие обязательные реквизиты:
– наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;
– основание выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);
– дата внесения депозита (вклада);
– сумма внесенного депозита или вклада;
– безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;
– дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;
– ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
– сумма причитающихся процентов;
– наименование и адрес банка;
– для именного сертификата – наименование (фамилия, имя, отчество и адрес) бенефициара;
– подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание таких документов, скрепленные печатью банка.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот бланк недействительным. Банк в сертификате может указывать и дополнительные сведения.
Банк, эмитирующий сертификаты, должен вести строгий учет их выдачи и погашения.
