Часто в хозяйственной практике между двумя хозяйствующими субъектами возникают взаимные расчеты. В этом случае хозяйствующие субъекты открывают у себя счета взаимных расчетов и периодически (обычно раз в 10 дней) их сверяют. Расчеты производятся по остатку.
Клиринг позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность.
Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:
• по периодичности их проведения;
• по составу участников.
По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.
По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признаку.
Клиринг широко распространен в банковской сфере. Он может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, что предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны. В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки; через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты; через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.
Гражданский кодекс РФ определяет не только формы безналичных расчетов в РФ, но и регламентирует очередность списания денежных средств со счета при их недостаточности.
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).
При недостаточности денежных средств на счете хозяйствующего субъекта для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
– в первую очередь
