обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов;
• аккумуляция денег небольшими суммами на один банковский счет;
• депонирование денег на банковские счета (обычно несколько счетов в нескольких кредитно-финансовых учреждениях);
• превращение денег в товары, драгоценные металлы и камни;
• использование хозяйственных предприятий с большим наличным оборотом (бары, ночные клубы, рестораны, салоны красоты, казино и пр.), к легальной выручке которых присоединяются преступно полученные средства;
• создание собственных фиктивных предприятий, декларирующих нажитые преступным путем деньги в качестве выручки и пр.
Процесс ОД легче всего раскрыть именно на первом этапе размещения полученных преступным путем денег. Поэтому законодательные, правоохранительные и регулирующие органы для решения проблемы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, сосредоточили на нем основное внимание[2].
Если преступно полученные средства существуют в наличной форме (например, доходы от торговли наркотическими веществами или оружием), их владельцам необходимо разместить эти средства в банковской системе[3].
Рассредоточение представляет собой вторую стадию процесса, на которой происходит отделение преступных доходов от источника их происхождения. На этой стадии проводятся множественные финансовые операции между кредитными организациями для сокрытия следов преступления.
Перемещение денег на стадии рассредоточения маскирует происхождение незаконных источников доходов и владельцев денег. Таким образом, связь между деньгами и их владельцами теряется. С этой целью используются подставные лица и фиктивные фирмы, выставляющие фиктивные счета, служащие основанием для перевода денег. Как правило, подобные операции проводятся на международном уровне. В итоге, как уже отмечалось, установить источник происхождения денег практически невозможно. Здесь большую негативную роль играют офшорные финансовые центры, где следы преступно полученных доходов теряются окончательно.
Дело в том, что функционирование финансовой системы офшорных зон имеет свои особенности, которые охотно используют в своих интересах преступники. Так, по сравнению с другими территориями офшоры имеют:
• благоприятный налоговый режим;
• строгое соблюдение банковской тайны;
• отсутствие процедуры обязательной идентификации клиентов;
• несовершенную систему финансового контроля и валютного законодательства при отсутствии правовой базы для борьбы с ОД;
• нежелание сотрудничать с другими странами и международными организациями
Анализу международного опыта по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, посвящены 1 и 3 главы данной книги.
Если средства получены в безналичной форме (преступления в экономической сфере), то необходимость в первой стадии отмывания отпадает.
