свидетельствующая о его надежности и финансовой устойчивости, которая тесно связана с доходностью банка. Как правило, главная причина неплатежеспособности банков – утрата ликвидности, которая стала следствием рискованной кредитной политики, слабого контроля или зависимостью от заемщика. В отдельной группе находятся банки, утратившие ликвидность вследствие финансовых махинаций. К этому следует добавить, что банки имеют очень низкую долю собственного капитала при весьма значительном удельном весе капитала привлеченного, т. е. они почти всегда в значительной степени де-юре являются неликвидными, так как не в состоянии в любой момент погасить все свои обязательства перед вкладчиками[38]. Так, одномоментное изъятие из банка даже 10 % вкладов обычно приводит к банкротству этого банка[39].
Вышеназванные факторы обуславливают возрастание интереса ученых и практиков к вопросу организации внутрибанковского контроля. Так, в частности, Н.Г. Лиходаева рассматривает основные проблемы в этой области и делает вывод о том, что система внутреннего финансового контроля – это комплекс мер и мероприятий, направленных на принятие эффективных управленческих решений и адекватную оценку банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности[40]. На наш взгляд, совершенствование данного института позволило бы свести к минимуму роль внутренних факторов в системе причин банкротства кредитных организаций.
Также интересным представляется мнение Л.Е. Семиковой и Р.С. Маловицкого, которые рассматривают вопрос введения в российскую банковскую практику категории «системно значимые кредитные организации» и отмечают, что повышенные требования к таким банкам приведут к тому, что с коммерческой точки зрения обслуживание в них может быть менее выгодным, но в то же время риск их банкротства будет минимален. В связи с тем, что таким банкам будет отдаваться предпочтение при взаимодействии с государством (принятие банковских гарантий, размещение временно свободных государственных средств и т. д.), то по отношению к ним будут введены повышенные требования: к системе контроля качества рисков, к достаточности собственного капитала, по резервированию и т. п.; государство будет применять все меры для того, чтобы избежать банкротства таких банков, в том числе проводить санацию, финансовое оздоровление вместо отзыва лицензии и банкротства[41].
Тем не менее сегодня можно утверждать, что мировой банковский кризис и общая экономическая нестабильность как внешние причины стали катализатором банкротств на «благоприятной почве» внутренних недостатков и просчетов в деятельности кредитных организаций, способствуя утрате ими своей платежеспособности.
Глава 2
Правовое регулирование и юридическая природа отношений, возникающих при банкротстве кредитных организаций
2.1. Источники правового
См.: Тарасевич А.Л. Банкротство банка: процедуры, механизм реализации. СПб., 1998. С. 9.
См.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Указ. соч. С. 24.
См.: Лиходаева Н.Г. Современные проблемы организации внутреннего финансового контроля в банках // Банковское право. 2013. № 5. С. 62.
Семикова Л.Е., Маловицкий Р.С. Если банк оказался вдруг… // Закон. 2014. № 3. С. 73.
