несмотря на отсутствие официальных оценок, каждый из участников производит оценку своего личного вклада в виде неотделимых прав личности и опыта и на этом основании формирует свой личный уровень притязаний на долю в распределении дохода и на участие в управлении. Этот уровень, как правило, не совпадает с формально зарегистрированным в учредительных документах распределением дохода и участием в управлении созданным предприятием.
По сути это совместная деятельность на доверии без четко определенных норм ответственности, что открывает широкий простор умышленному или неосознанному мошенничеству.
5. Подделка кредитных карт. С развитием системы платежей по пластиковым картам в России возрастает и количество фактов мошенничества с ними. "Пластиковые фальшивомонетчики" обманывают не государство, а конкретных лиц – владельца карты либо эмитента или и того, и другого. Но если владельцы карт охотно афишируют случаи мошенничества, то эмитенты не любят этого делать, опасаясь отпугнуть своих клиентов.
В целом организационно все разновидности мошеннических действий можно подразделить на две большие группы: простое мошенничество и предпринимательское (организованное) мошенничество.
Под простым мошенничеством понимаются обманные действия, совершаемые одним человеком. При таком мошенничестве процесс обмана организует сам мошенник, т.е. нет элемента организованной преступности, как правило, наемный работник или отдельный частный предприниматель. Исполнителями этого элементарного мошенничества является огромное количество людей, около 60% работников и до 90% менеджеров.
Среди наиболее типичных видов мошенничества со стороны наемных работников и частных предпринимателей можно назвать:
– воровство наличности из кассы;
– воровство чеков;
– использование наличности не по назначению;
– фальсификация сумм на банковских счетах;
– использование поступлений в пенсионные фонды не по назначению;
– оплата личных счетов чеками фирмы;
– предоставление фальсифицированных счетов-фактур;
– подделка транспортных накладных;
– завышение смет;
– сговор с клиентами или поставщиками;
– получение благодарности за определенные услуги, иными словами, взятки;
– искусственное вздувание цен;
– использование подставных поставщиков;
– завышение цен;
– использование имущества фирмы, сотрудников, оборудования или материалов в личных целях;
– предоставление заказов за взятки;
– манипуляции с кредитными карточками;
– мошенничество со страховками;
– получение незадекларированных доходов;
– фальсификация налоговых деклараций;
– фальсификация
