и нагрузку. Нагрузка обеспечивает расходы на ведение дела и прибыль страховой кампании. За счет нагрузки страховщик оплачивает труд работников, содержание помещений и пр. Нагрузка, как правило, составляет 10–20 % брутто-ставки. Брутто-ставка может быть рассчитана на основе следующего соотношения:
где Р – брутто-ставка;
Н – нетто-ставка;
f – доля нагрузки в брутто-ставке.
При наступлении страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, которая определяется исходя из размера страховой суммы и страхового ущерба. Страховой ущерб включает в себя материальные потери страхователя в результате страхового случая.
Страховой фонд может формироваться по договоренности между страхователями и управляться совместно, что предполагает так называемое взаимное страхование, при котором страхователи формально считаются собственниками страхового фонда.
Как и любая сфера деятельности, страхование предполагает следующие особенности и признаки, характеризующие ее как экономическую категорию:
– возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;
– замкнутые перераспределительные отношения, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба;
– материальная заинтересованность субъекта страхования в благополучном исходе страхуемого мероприятия;
– создание денежного страхового фонда, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования;
– создание запасного фонда как источника возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятный период;
– целевое финансирование и использование средств (материальный ущерб возмещается в строго оговоренных случаях и размерах);
– перераспределение материального ущерба как между территориальными единицами, так и во времени;
– возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей (относится прежде всего к страхованию жизни, так как при выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам страхования адресность страховых выплат, как правило, теряется);
– вероятностный характер страховых отношений (заранее неизвестны срок наступления страхового события и размер убытков, а также степень материальной заинтересованности).
Таким образом, страховая организация наряду с другими финансовыми институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и т. п.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства.
1.2. Функции страхования
Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства.
На
