функционировании хозяйственного механизма, требует установления общих правил и норм их регулирования. Эта задача решается с помощью комплекса законов и подзаконных актов (правительственных постановлений, нормативных документов центрального банка и других надзорных органов), определяющих основные формы, сроки и стандарты расчетных правоотношений.
Организационные основы системы безналичных расчетов в РФ базируются на трех составляющих:
1) совокупности принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;
2) системе счетов, позволяющей осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3) системе платежных форм, документов и правил документооборота (см.: Коробова, 2009, с. 228).
К принципам безналичным расчетов, определяющим их базовые правила и цели, относятся, в частности:
1) правовое регулирование расчетов;
2) проведение расчетов по счетам, открываемым в банках их клиентами;
3) временны е ограничения сроков проведения платежей;
4) обеспеченность платежа за счет наличия средств на банковском счете или права на кредит;
5) свобода выбора участниками платежной операции формы расчетов и закрепления ее в хозяйственном обороте.
Соблюдение всех этих принципов в комплексе позволяет обеспечить своевременность, надежность и эффективность расчетов.
Платежный оборот организует и обслуживает система коммерческих банков и небанковских расчетных учреждений. Осуществление расчетов – одна из основных функций коммерческих банков наряду с кредитованием и приемом депозитов [см.: Федеральный закон № 395-1-ФЗ]. При этом расчетные операции тесно связаны с другими операциями и функциями банков и в первую очередь – с функцией создания платежных средств, являющихся важнейшим элементом денежной массы в обращении.
Значение расчетных операций для банков обусловлено следующими причинами. Во-первых, расчеты обеспечивают банку бо́льшую часть доходов в форме комиссий, штрафов и т.д. Кроме того, выполняя денежные расчеты для своих клиентов, банки могут предложить им другие операции и услуги и тем самым расширить свою доходную базу. Вместе с тем выполнение расчетных операций требует от банков значительных затрат, так как этой работой занята бо́льшая часть персонала (особенно, когда преобладает ручной труд и автоматизация операций находится на низком уровне)[2]. Банки также расходуют значительные средства на приобретение дорогостоящего оборудования и современных средств связи [см.: ECB, 2009a].
Для выполнения функций по расчетно-кассовому обслуживанию банки открывают клиентам специальные счета. Так, согласно Положению Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» (далее – Положение № 2-П)[3], безналичные расчеты в нашей стране выполняются через кредитные
В данной редакции пособия не учитывается предполагаемая Федеральным законом № 161 деятельность банковских платежных агентов и субагентов в оказании услуг по переводу денежных средств, организаций федеральной почтовой связи в сфере почтовых переводов денежных средств, платежных агентов по приему платежей.
Положение 2-П является основным нормативным документом по организации и осуществлению расчетов.
