Betrag von mehreren Hunderttausend Euro in eine einzige andere Kapitalanlage investieren, sondern den Betrag stets auf mehrere Investments aufteilen.19 Vermögensbildung mit dem Staat: Die Arbeitnehmersparzulage (ANSpZ) wird, wie der Name bereits verrät, nur Arbeitnehmern gewährt. Die staatliche Subvention soll die Vermögensbildung in Arbeitnehmerhand fördern. Wie alle staatlichen Fördermaßnahmen ist sie an bürokratische Hürden geknüpft. Eine Wohnungsbauprämie (WoP) kann neben den vermögenswirksamen Leistungen in Anspruch genommen werden. Die Riester-Rente ist eine privat finanzierte und durch Zulagen und Sonderausgabenabzug geförderte Rente. Grundsätzlich ist sie nach der gesetzlichen Rentenversicherung konzipiert, d. h. sie darf nur als Leibrente ausgezahlt werden. Die Rürup- oder Basisrente, wie sie richtig heißt, wurde 2005 eingeführt. Sie ist gedacht für Personen, die mangels Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung keinen Rentenanspruch erworben haben. Der Unterschied zur gesetzlichen Versicherung besteht in der Finanzierung. Sie ist nicht umlagefinanziert, sondern nach versicherungswirtschaftlichen Grundsätzen kapitalgedeckt finanziert. Im Gegensatz zur privaten Rentenversicherung ist eine Kapitalauszahlung nicht möglich.
20 Kapitalerträge und Steuern: Was sich auf diesem Gebiet in der Bundesrepublik seit der sog. “Reform” zum 1. 1. 2009 abspielt, kann getrost als Perfidie bezeichnet werden. Die Kapitalertragsteuer ist eine Erhebungsform der Einkommenssteuer. Als Quellensteuer wird sie von den Kapitalerträgen einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Mit der grundsätzlichen Besteuerung der Kursgewinne werden alle Aktienbesitzer als Spekulanten abgestempelt. Dividenden und Kursgewinne tragen nun also eine doppelte Last. Ein Beispiel soll dies verdeutlichen. Ein Gewinn von 100 € ist mit Gewerbe-, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von rund 30 Prozent belastet. Es bleiben also nur 70 € für die Ausschüttung übrig. Darauf werden 25 Prozent Abgeltungssteuer und 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag fällig. Gerade einmal 51,53 € bleiben für den Aktienbesitzer. Damit nicht genug, der Staat bereichert sich noch weiter an den Aktionären mit den Steuerfallen Aktiensplit, Spin-off und Quellensteuer.
21 Personalkredit: Ein Personalkredit wird lediglich aufgrund der Bonität des Kreditnehmers gegeben, also ohne weitere Sicherheiten. Reicht die Bonität nicht aus, kann die Bürgschaft einer anderen Person oder auch die Sicherungsübereignung von Vermögen eintreten. Der Sachkredit wird durch Vermögens- oder Sachwerte gesichert. Kurzfristige Kredite sind der Dispositionskredit, kurz Dispo genannt, der Ratenkredit und der Rahmenkredit. Der Dispositionskredit ist ein auf dem Girokonto eingeräumter Kredit zur Abwicklung des Zahlungsverkehrs. Der Ratenkredit entspricht dem Annuitätendarlehen.
22 Konsumtive und investive Kredite: gibt es sowohl im Personal- als auch im Sachbereich. Konsumtiv ist z. B. ein Kredit, der im privaten Bereich für eine Urlaubsreise aufgenommen wird. Im Geschäftsbereich ist der Betriebsmittelkredit vergleichbar, der für keine bestimmte Investition aufgenommen wird.
23 Leasing: Eine besondere Form der Finanzierung ist das Leasing. Hierbei wird ein Nutzungsüberlassungsvertrag, also ein atypischer Mietvertrag abgeschlossen. Er unterscheidet sich im Wesentlichen von der Miete durch die Übertragung der Wartungs- und Instandsetzungspflicht auf den Leasingnehmer.
24 Bürgschaften: Bürgen heißt, für die Schuld eines Dritten einzustehen, falls dieser eine Verpflichtung gegenüber seinem Gläubiger nicht erfüllen kann. Sollten Sie eine Bürgschaft eingehen, müssen Sie damit rechnen, in Anspruch genommen zu werden.
25 Verbindlichkeiten: werden umgangssprachlich als Schulden bezeichnet. Schulden sind Rückzahlungsverpflichtungen gegenüber einem Dritten. Sie sind das Gegenteil zum Vermögen. Verbindlichkeiten klingt natürlich wesentlich schöner als das Wort Schulden. Es enthält das Wort Schuld und impliziert damit etwas Unangenehmes, etwas Demütigendes, weil gegenüber einem Dritten eine Verpflichtung besteht.
Weiter geht es mit Aktien
Mit dieser extrem knappen Zusammenfassung haben Sie einen ersten Überblick über den Kapitalmarkt erhalten. Moment, da fehlt doch etwas, meinen Sie? Ganz richtig, das Thema Aktien.
Kurssteigerungen kommen nicht von ungefähr. Der erwirtschaftete Gewinn wird nur zu einem Teil als Dividende ausgeschüttet (meistens sind es dreißig bis vierzig Prozent). Der Rest verbleibt in der Gesellschaft und steigert damit den Kurs. Die Schwankungen an der Börse haben darauf keinen Einfluss. Sie sind der Hysterie und der Spekulation geschuldet. Lassen Sie sie einfach vorüberziehen. Laufen Sie nicht jeder Strömung hinterher. Moden und Trends gibt es auch in der Finanzwelt. Haben Sie sich einmal vergaloppiert, berichtigen Sie den Fehler sofort. Je länger Sie warten, desto teurer wird seine Korrektur.
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