предъявления к возмещению НДС; должностное преступление со стороны сотрудников таможенных, налоговых органов; хищение государственных денежных средств в результате незаконного возмещения НДС путем его «возврата»; уклонение от уплаты налогов с организации путем необоснованного зачета по погашению недоимки или уплате налогов и сборов; подделка и использование поддельных документов.
2. Что представляет собой организация, предъявившая требования о возмещении НДС? Ответ на это вопрос предполагает исследование обстоятельств регистрации и постановки организации на налоговый учет, организационно-правовой формы юридического лица, характера деятельности, производственных и финансовых связей, финансового состояния, учетной политики, движения денежных средств по счетам, установление учредителей. Необходимо проанализировать форму закрепления служебных обязанностей и их распределение между руководителями организации, наличие формального и реального руководителя; особенности организации документооборота, формы и периодичность представления отчетности в налоговые органы; установить лиц, ответственных за составление отчетности, а также лиц, подписавших документы, содержащие недостоверные сведения.
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «ЛитРес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.
