между расчётно-кассовыми центрами, открываемыми под эгидой Центробанка. Каждому банку присваивается корреспондентский счёт в РКЦ.
РКЦ – территориальная структура.
Чтобы осуществить платёж из одного банка в другой:
Иногородние расчёты (телеграфные и почтовые переводы)
РКЦ, который инициирует платёж – филиал «А». В конце операционного дня банки передают денежные документы в РКЦ для осуществления платежа.
Расчёты платёжными поручениями
(1) – отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ, передача счетов к оплате
(2) – получение документов от поставщика на отгрузку продукции. Акцент платежа – согласие оплатить отражённые на счетах бухучёта задолженности перед поставщиком, выписка и оформление платёжных поручений для оплаты продукции. Если расчёты одногородние, то выписывается 4 платёжных поручения, первое подписывается руководителем, главным бухгалтером и ставится печать. Далее платёжки передаются в банк на оплату. Для иногородних – 6 п/п, только первый экземпляр является банку основанием к оплате.
(3) – передача банку платёжных поручений на перечисление денежных средств поставщику
(4) – передача документов на ВЦ (вычислительный центр) для отражения операций по счетам (снятие денежных средств с расчётного счёта плательщика и зачисление их на корреспондентский счёт банка на основании первого экземпляра платёжного поручения). Оформление и подготовка документов для передачи в РКЦ (филиал «А»)
(5) – передача плательщику 4-го экземпляра п/п с отметкой банка о выполнении платежа и выпиской с расчётного счёта плательщика. Любое изменение денежных средств на расчётном счёте клиента определяется распечаткой. Выписка – основание для отражения хозяйственных операций по расчётному счёту. П/п – первичные документы.
(6) – отражение на счетах бухгалтерского учёта платежа за продукцию на основании документов, полученных из банка плательщика
(7) – передача документов в РКЦ (филиал «А»)
(8) – списание денежных средств с корреспондентского счёта банка плательщика и оформление кредитового авизо
(9) – отсылка кредитного авизо в РКЦ (филиал «Б»)
(10) – зачисление денежных средств на корреспондентский счёт банка получателя и оформление дебетового авизо
(11) – отсылка дебетового авизо как подтверждение выполнения зачисления средств
(12) – передача документов в банк получателя денежных средств
(13) – передача документов на вычислительный центр банка для списания денежных средств с корреспондентского счёта банка и зачисления на расчётный счёт получателя денежных средств на основании 2-го экземпляра п/п
(14) – передача получателю денежных средств 3-го экземпляра п/п и выписки с расчётного счёта
(15) – отражение на счетах бухгалтерского учёта операции получения денежных средств за отгруженную продукцию
Учёт операций по расчётным счетам (№ 51)
Для
