исследований применяется тот или иной метод или, что чаще всего бывает, – совокупность определенных методов. Если предмет науки относится к области природы, техники или информации, то, соответственно, исследователь применяет те методы, которые применяются в математике, кибернетике и других точных науках. В гуманитарных науках такие методы или вообще неприменимы, или применяются в прикладных исследованиях.
Поскольку предметом финансового мониторинга является деятельность людей в сфере нарушения законов, регулирующих банковские и другие финансовые отношения, а правонарушители при этом используют различные технологии, то получается, что в аспекте методологии, то есть возможности использования тех или иных методов науки, предмет исследований включает несколько составляющих:
Во-первых, гуманитарный аспект (акты волевого поведения людей в сфере действия юрисдикции государства, связи между людьми, связи между организациями, нарушаемые ими нормы внутригосударственного и международного частного права, политические и экономические отношения в мире и в обществе, которые создают некий фон для финансовых правонарушений). Соответственно, в этих сферах применимы те методы науки, которые используются в правоведении и взаимосвязанных с ним гуманитарных науках.
Во-вторых, криминалистический аспект: исследование способов отмывания денег и финансирования терроризма или то, что финансисты обозначают термином «типология финансовых махинаций». На самом деле это есть не что иное, как определенный раздел криминалистики, то есть науки, которая в том числе изучает способы, которые применяются для совершения преступлений.
Объективно типологии многих финансовых махинаций могут быть не формализованы, частично формализованы или формализованы. А это основная трудность в исследованиях такого характера.
В-третьих, технический, технологический и информационно-технологический аспекты. Изучение финансовых показателей в работе бухгалтерского учета в поднадзорных организациях, платежей и расчетов, в том числе безналичных.
Работники финансового мониторинга, в какой бы организации они ни работали, тоже занимаются исследованиями, но только применительно к конкретным ситуациям. Например, когда выясняется вопрос о том, по какой схеме осуществляется отмывание денежных средств, полученных преступным путем, и какие преступные организации этим занимаются, то нужно провести целое исследование различных фактов, для того чтобы выявить нарушение законодательства. Но всё это чисто практические исследования. Они делаются с локальными, то есть практическими целями. Грань между научными и практическими целями – подвижная, и в некоторых случаях может быть частичное совпадение научных (выявление закономерностей) и практических (выявление конкретной схемы в конкретном случае) целей. Например, выявление новой схемы финансовой махинации обогащает науку финансового мониторинга знаниями новой типологии совершения
