преступных доходов, и государств с повышенным уровнем коррупции, а также резидентам государств, в которых незаконно производятся или через которые перенаправляются наркотические вещества[16].
Анализируя субъектный состав операции, банку необходимо также уделять внимание изучению контрагентов по операциям своих клиентов. Основаниями, свидетельствующими о повышенном риске вовлечения банка в процессы отмывания денег, являются ситуации, когда невозможно точно установить контрагентов клиента. Например, при переводе денежных средств за границу на счет, открытый на анонимного владельца, или при поступлении денежных средств из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца. Повышенное внимание рекомендуется уделять операциям, когда получатель денежных средств либо работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности – нерезидент, не являющийся стороной по договору/контракту, предусматривающему импорт/экспорт клиентом-резидентом работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также в том случае, если в договоре/контракте предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, о которых из международных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с отмыванием доходов.
К высокому риску с позиций вероятности вовлечения банка в процессы отмывания незаконно полученных доходов должны быть отнесены операции клиентов по экспорту/импорту высокотехнологичных, дорогостоящих товаров, результатов интеллектуальной деятельности, услуг в области маркетинговых исследований, консультационных и юридических услуг, когда контрагентом выступает малоизвестная на рынке компания. Нуждаются в пристальном внимании и операции по получению клиентом денежных средств от иностранных общественных, неправительственных организаций, фондов и иных некоммерческих организаций в качестве финансовой помощи, в том числе в виде фантов, премий или финансирования гуманитарных программ. Например, используемые в коммерческих банках Люксембурга некоторые программные продукты имеют достаточно наглядные выходные формы, на которых отражено, насколько активно взаимодействовали между собой клиенты (рис. 8). На линии окружности обозначаются точками клиенты коммерческого банка и затем линиями обозначаются их совместные операции (сделки). Толщина линий зависит от количества таких совместных операций (сделок).
Рис. 8. Контроль за совместными операциями клиентов
В отношении сделок и операций с «высоким риском» в Люксембурге используется так называемая расширенная финансово-юридическая экспертиза клиента[17]. Она применяется в следующих случаях:
•
Основанием для повышенного внимания к операциям клиента является отсутствие информации о клиенте – юридическом лице в официальных справочных изданиях или в иных открытых источниках информации, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам.
Деловые отношения и трансакции с физическими и юридическими лицами, финансовыми учреждениями из страны или в страну, которая не применяет или применяет не в достаточной мере меры по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма: ситуации «высокого риска», заслуживающие особого внимания и усиления финансово-юридической экспертизы клиента.
