форме и охватывает финансовые сделки в банков–ской, инвестиционной, коммерческой, предприниматель–ской и других сферах финансовой деятельности.
Объективная экономическая необходимость использо–вания страхования в целях страховой защиты обществен–ного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и иму–щественных интересов граждан. В. В. Шахов рассматрива–ет страхование как «способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой сово–купностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика)»[28]. Здесь страхование рас–сматривается лишь как способ удовлетворения интересов страхователя; из него не вытекает интерес страховщика как предпринимателя (бизнесмена).
Петербургские авторы А. Б. Крутик и Т. В. Никитина в своем учебном пособии подчеркивают: «Сущность страхо–вания состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и про–странстве по возмещению возможного ущерба (убытков) его участниками при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах, предусмотренных договором стра–хования»[29]. Справедливо отмечая, что в страховании участву–ют две стороны – страховщик и страхователь, – авторы де–лают уточнение: «...страховщик, формирующий страховой фонд из взносов страхователей, и страхователь (юридиче–ское и физическое лицо), уплачивающий эти взносы»[30].
В учебнике под редакцией профессора Т. А. Федоровой дается следующее определение страхования: «По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имуще–ственных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами»[31].
Изучение отечественной и зарубежной литературы по страховой проблематике показало, что большинство исследователей справедливо считают страхование особым видом предпринимательства, основанного, во-первых, на деловой и житейской предусмотрительности людей против неблаго–приятных событий природного и общественного характера, во-вторых, на необходимости делать взносы специализиро–ванным организациям (страховщикам) в расчете на после–дующие выплаты ими страхового возмещения и, в-третьих, на формировании страхового фонда – основного источни–ка страховых выплат. Так, немецкий профессор А. Манэс подчеркивает: «История страхования подтверждает, что не столько стремление к общности, как стремление к на–живе создало современное развитое страховое дело. Даже и предприятия на основах взаимности в самых редких слу–чаях создаются
Там же.
Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. М. : Изд-во «Век», 1999. С. 1.
