случае документарного инкассо платеж производится при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или выписанных на основании данных документов векселей или иных финансовых документов. Банк, принимающий документы на инкассо, должен переслать документы в банк-покупателя, взыскать с плательщика средства и перечислить их на расчетный счет поставщика. Документарное инкассо широко применяется в практике международной торговли, когда банк по поручению экспортера обязуется получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.
Инкассовые расчеты различаются по времени передачи поставщиком документов на товар. Первый вариант – это документы против оплаты, когда поставщик передает документы, а взамен получает деньги. Второй вариант – документы против акцепта, когда взамен документов поставщик получает согласие покупателя оплатить товар.
Для компании-продавца преимущество инкассо заключается в том, что документы не передаются покупателю его банком до тех пор, пока им не будет произведен платеж или акцептована тратта[73]. Кроме того, операция является несложной в организации и недорогой. Для компании-покупателя инкассо привлекательно по причине того, что платеж за товар может быть отсрочен до прибытия товаров или даже на более поздний срок.
Вместе с тем разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа может замедлять оборачиваемость средств экспортера. Кроме того, на момент поступления документов в банк импортера плательщик может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатежеспособным, что снижает привлекательность подобного инструмента в глазах поставщика. Помогает лишить инкассо подобных недостатков другая форма инкассо, с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надежность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам (будут рассмотрены в следующем разделе).
Покупатели выбирают расчеты по инкассо, если сомневаются, что продавец доставит товар в срок, а предоплата для покупателя оценивается как большой риск. На практике это имеет место в сделках на большую сумму при участии малознакомого продавца, а также при местонахождении продавца в стране с нестабильной экономикой. Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них не возникает сомнений в благонадежности покупателей. В противном случае продавец предпочтет другую форму документарного расчета – аккредитив. На практике инкассо часто используется по кредитным договорам, а также при расчетах между фирмами и их дочерними организациями.
Исходя из классификации факторинга по видам выгодоприобретателя, представленной в разделе 2.4, и принимая во внимание особенности проведения расчетов в форме инкассо, данную банковскую операцию можно было бы сопоставить с факторингом продавца – классической сделкой открытого факторинга с регрессом, инициированной
Тратта (от
