финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации; а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.
Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями Банка России или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.
Основными нормативными актами, регламентирующими процедуру проведения таких проверок, являются инструкции Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их) филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» и от 01.12.2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».
Действие данных актов распространяется:
– на действующие на территории РФ кредитные организации;
– обособленные подразделения кредитных организаций и внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций;
– филиалы и представительства уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций);
– дочерние кредитные организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения).
Проверки кредитных организаций проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством РФ и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:
– финансового состояния кредитных организаций;
– подверженности кредитных организаций рискам;
– оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций;
– достоверности учета (отчетности) кредитных организаций;
– результатов предыдущих проверок кредитных организаций.
По общему правилу проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 18 месяцев, за исключением проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов и проверок по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками.
Проверка кредитной организации осуществляется за период деятельности кредитной организации, который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки.
Проверка кредитной организации, осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.
Проводимые Банком России проверки кредитных организаций можно классифицировать по различным
