Объем (Earned Value EV) – выполненная часть работ от запланированного объема. Измеряется как % завершения работы, умноженный на базовый бюджет задачи. Ранее этот показатель назывался БСВР (базовая стоимость выполненных работ). В нашем примере EV равен 142$, т. к. % выполнения по задаче равен 89%, а ее базовый бюджет составляет 160$.
Фактическая стоимость (Actual Cost AC) – реальная стоимость выполненных работ. Измеряется количеством денег, которые мы по факту уже должны за выполненную работу. В нашем примере AC равен 160$, т. к. фактически исполнитель затратил 16 часов, а каждый час стоит 10$.
Бюджет по завершению БПЗ (Budget At Completion BAC) фиксируется на старте проекта как сумма утвержденного бюджета на весь проект. В нашем кейсе он равен 160$.
Отклонение по стоимости (Cost Variance CV) – отклонение по стоимости (формула: CV=EV-AC). $ 142.00 – $ 160.00 = – $ 18.00. Отрицательное значение – превысили бюджет, положительное – экономим бюджет. В нашем случае – Мы перерасходовали бюджет.
Отклонение от календарного плана ОКП (Schedule Variance SV) – отклонение по срокам (формула: SV=EV-PV). $ 142.00 – $ 160.00 = – $ 18.00. Отрицательное значение – отстаем от плановых сроков, положительное – опережаем сроки. Мы отстаем от графика.
Индекс отклонения по стоимости ИОС (Cost Performance Index CPI) – индекс выполнения стоимости (формула: CPI=EV/AC). Индекс больше 1 – идем с экономией бюджета, меньше 1 – превышаем бюджет. В нашем случае $ 142.00/$ 160.00 = 0,89. Перерасход бюджета по задаче на 11%
Индекс отклонения от календарного плана ИОКП (Schedule Performance Index SPI) – индекс выполнения сроков
(формула: SPI=EV/PV). Индекс больше 1 – опережаем график работ, меньше 1 – отстаем от базового графика.
В нашем случае: SPI = $ 142.00/$ 160.00 = 0,89. Отстаем по срокам задачи на 11%
Предварительная оценка по завершению ПОПЗ (Estimate At Completion EAC) – Представляет ожидаемую общую стоимость проекта после завершения оставшихся работ (Формула: EAC=BAC/CPI). В нашем случае: $ 160.00/0,89= $ 180.00. На сегодняшний день оценочная стоимость задачи проекта = $ 180.00.
Оценка до завершения ОДЗ (Estimate To Complete ETC) – Сколько еще нужно денег, чтобы завершить проект (Формула: ETC=EAC-AC). В нашем случае: ETC=EAC-AC=$ 180.00 – $ 160.00= $ 20.00 – еще нужно на сегодняшний день, чтобы завершить задачу.
Отклонение бюджета по завершению ОБЗ (Variance At Completion VAC) – Ожидания по перерасходу или экономии бюджета (формула: VAC = BAC-EAC). В нашем случае: VAC = BAC-EAC= $ 160.00 – $ 180.00 = – $ 20.00. На 20$ мы перерасходуем бюджет.
Формулы для расчета состояния проекта: EAC = AC + Button-up ETC, EAC = AC + BAC – EV, EAC = BAC/Cumulative CPI, EAC = AC + [(BAC – EV) / Cumulative CPI x Cumulative SPI], EMV = probability x impact, EV = BAC / % of completion, TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC),
Анализ тренда расходов
Анализ тренда расходов – это метод наблюдения за проектом, за распределением его расходов. Предназначен для выравнивания бюджета по вехам, проекту в целом и своевременным контролем скачков затрат.
Постоянно контролируемые значения:
•Плановые расходы – то, что было запланировано изначально на реализацию.
•Фактические расходы – то, что было затрачено по факту на сделанную работу.
•Стоимость сделанных работ – то, что было запланировано и в действительности
