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rel="nofollow" href="#ulink_fef2a1d7-e465-59c3-becd-6363c2bb5655">17 Vgl. Spindler, WM 2008, 905; ähnlich bereits Schneider, ZGR 1996, 225, 230ff. 18 Zur Relevanz von Compliance für sog. Start-up-Unternehmen siehe Nothelfer, CCZ 2016, 64; zur Relevanz für kleinere und mittelständische Unternehmen siehe u.a. Merkt, ZIP 2014, 1705ff. Zur Bedeutung von Compliance für die AG siehe etwa Harbarth, ZHR 179 (2015), 136, sowie Fleischer, in: Spindler/Stilz, AktG, 4. Aufl. 2019, § 91 Rn. 47ff. 19 Siehe bereits Schneider, ZGR 1996, 225, 227 in Bezug auf öffentlich-rechtliche Gebote und Verbote. 20 Zu prominenten Fällen von „Non-Compliance“ und damit verbundener Nachteile und Kosten siehe Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 21ff.; Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 73ff. Aus der Vielzahl in den Medien gemeldeter (Verdachts-)Fälle von „Non-Compliance“ vgl. beispielsweise die Meldungen zum Fall „Wirecard“: https://www.rnd.de/wirtschaft/wirecard-skandal-was-passierte-wann-die-chronologie-des-versagens-Q52XQE2S6VHQ3JKPGFQKWWMRS4.html; zur „Cum-Ex-Thematik“: https://www.handelsblatt.com/finanzen/banken-versicherungen/cum-ex/vom-renditeturbo-zumkarrierekiller-cum-ex-deals-die-chronik/13033390.html; zum sog. „Dieselskandal“ siehe u.a.: https://www.rnd.de/wirtschaft/chronlogie-des-dieselskandals-das-schmutzigste-kapitel-der-vw-geschichte-PZZDQRN5LRELVGB35C2KDU6K7Y.html; zu den sog. „Panama Papers“: https://www.sueddeutsche.de/politik/eine-enthuellung-und-ihre-folgen-panama-papers-chronik-der-ermittlungen-1.3373248; sowie den „Paradise Papers“: https://projekte.sueddeutsche.de/paradisepapers/politik/das-ist-das-leak-e229478/, 24.9.2020; zum „Libor Skandal“: https://www.spiegel.de/thema/libor_skandal/. Siehe ferner Meldungen zu Geldwäsche-Delikten: https://www.capital.de/wirtschaft-politik/der-unglaubliche-230-milliardenskandal; zum sog. „Sommermärchen“ (DFB): https://www.br.de/nachrichten/sport/das-sommermaerchen-chronologie-der-wm-affaere,RsLldza; und zu Versäumnissen im Zusammenhang mit Schadsoftware „Wanna Cry“: https://www.spiegel.de/netzwelt/web/wannacry-attacke-fakten-zum-globalen-cyber-angriff-a-1147523.html. Compliance-Verstöße sind häufig auch Gegenstand von Kartellverfahren der EU-Kommission, siehe etwa: https://www.spiegel.de/wirtschaft/unternehmen/bmw-daimler-und-vw-unter-kartellverdacht-eukommission-verschaerft-ermittlungen-a-1228660.html; oder: https://www.spiegel.de/wirtschaft/unternehmen/wilke-wurst-behoerdenbericht-zeigt-zustaende-nach-fabrikschliessung-a-1293802.html (alle Quellen zuletzt abgerufen am 24.9.2020). 21 Vgl. etwa Schulz, CB 08/2017, I (Editorial); exemplarisch auch folgende Studie: „The Future of Compliance 2018: Herausforderungen und Trends“, https://www.compliance-manager.net/sites/default/files/dateien/the_future_of_compliance_2018.pdf (zuletzt abgerufen am 24.9.2020). 22 Vgl. Neufang, IRZ 2017, 249. 23 Vgl. etwa Schockenhoff, ZHR 180 (2016), 197, 203f. 24 Zum Spektrum der Compliance-Risiken siehe etwa Leisch/Lohner, M&A Review 2009, 133, 134. 25 Zur Ausweitung von Sanktionen durch das geplante Verbandssanktionengesetz siehe Böttger, Kap. 2, Rn. 15 sowie Knauer, NStZ 2020, 441, 442ff. 26 Zu den drastisch gestiegenen Bußgeldern bei Kartellrechtsverstößen sowie anderen Bußgeldern etwa Schockenhoff, ZHR 180 (2016), 197, 204f. mit zahlreichen Beispielen. Zum Risiko drastischer Bußgelder bei Kartellrechtsverstößen siehe Trüg/Ruppert, ZWeR 2020, 69ff. sowie Seeliger/Heinen/Mross, Kap. 23, Rn. 2, 87ff. 27 Beispiele bei Schockenhoff, ZHR 180 (2016), 197, 204f. Zur Tax Compliance siehe Schwartz/Stürzl-Friedlein, Kap. 25. 28 Zur Bedeutung von Compliance im Vergabeverfahren siehe Scherer, Kap. 24. 29 Hohe Rechtsberatungskosten können insbesondere im Zusammenhang mit einer internen Untersuchung anfallen, zu letzterer siehe Wettner/Walter, Kap. 8. 30 Vgl. zu aktuellen Fällen die Nachweise in Fn. 20. Zu prominenten Fällen von „Non-Compliance“ in der Vergangenheit etwa die Darstellung von Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 21ff. 31 Zu den diversen Straftatbeständen im Bereich der Korruption vgl. Böttger, Kap. 2, Rn. 29ff. Zum Umgang mit Korruptionsrisiken in M&A-Transaktionen siehe Ullrich, Kap. 18, Rn. 77ff. Zu den diversen Formen kartellrechtswidrigen Verhaltens siehe Seeliger/Heinen/Mross, Kap. 23, Rn. 10ff. 32 Vgl. Heißner, Erfolgsfaktor Integrität, 2. Aufl. 2014, 114; Bussmann, CCZ 2016, 50ff.; Preusche/Würz, Compliance, 3. Aufl. 2020, 30f. 33 Vgl. Wagner/Rutloff/Miederhoff, CCZ 2020, 1. Zur Notwendigkeit fortlaufender Beobachtung der Rechtsentwicklung und regelmäßiger Aktualisierung der Compliance-Maßnahmen siehe unter Rn. 89. 34 Vgl. etwa Harbarth/Brechtel, ZIP 2016, 241, sowie etwa die umfassenden Darstellungen von Wieland/Steinmeyer/Grüninger (Hrsg.), Handbuch Compliance-Management, 3. Aufl. 2020; Hauschka/Moosmayer/Lösler (Hrsg.), Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, siehe ferner Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, S. VII. 35 Siehe dazu unter Rn. 27ff. Ähnlich Dittmers, Werteorientiertes Compliance-Management, 2018, 29 m.w.N.; Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, 22f. („Managementfunktion“) m.w.N., sowie Kutschelis, Korruptionsprävention und Geschäftsleiterpflichten im nationalen und internationalen Unternehmensverbund, 88f., 98. Zur Bedeutung des sog. Corporate Reputation Management ausführlich Seibt, DB 2015, 171. 36 Zu den Funktionen von Compliance siehe Hauschka, Compliance im Gesellschaftsrecht, in: Hadding/Hopt/Schimansky, Verbraucherschutz im Kreditgeschäft – Compliance in der Kreditwirtschaft, 2008, 103ff. sowie ausführlich Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 73ff. 37 Vgl. Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963, 964 sowie Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 73. 38 Vgl. Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963, 964; zu sog. „Cyber Risks“ als neuem Brennpunkt der Managerhaftung siehe Schmidt-Versteyl, NJW 2019, 1637. 39 Vgl. Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963, 964. 40 Vgl. Schulz/Galster, in: Bürkle/Hauschka, Der Compliance Officer, § 4 Rn. 12ff. Zum Zusammenhang zwischen Compliance- und Riskomanagement siehe unter Rn. 39ff. sowie ausführlich Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019. 41 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, Rn. 632, 646ff. 42 Vgl. Inderst, in: Inderst/Bannenberg/Poppe, S. 136f.; Lösler, NZG 2005, 104, 105; sowie Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 75f. 43 Vgl. Schulz/Renz, BB 2012, 2511. 44 Vgl. Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, S. 57. 45 Vgl. Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, S. 57f. 46 Vgl. Lösler, NZG 2005, 104, 105. 47 Vgl. Hauschka, Compliance im Gesellschaftsrecht, 103, 111; sowie Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 77f. 48
