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Siehe die Beispiele bei Theusinger/Jung, Corporate Compliance, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 4. Aufl. 2018, § 24 Rn. 29ff. 166 Vgl. Moosmayer, NJW 2012, 3013; ders., Compliance, 3 Aufl. 2015, 4f.; ähnlich Rodewald, CB 2013, 70, 72 („Mutter“ aller Compliance-Vorschriften). 167 Zu den strafrechtlichen Garantenpflichten ausführlich Böttger, Kap. 2, Rn. 108ff., 121ff., sowie Beulke/Witzigmann, in: Moosmayer, Compliance-Risikoanalyse, 2014, 9ff. 168 Umfassend Spindler, Unternehmensorganisationspflichten, 2001, sowie Matusche-Beckmann, Das Organisationsverschulden, 2001; zu den diversen Pflichten vgl. ferner Rack, CB 2013, 14; ders., CB 2014, 104; ders., CB 2014, 279. 169 Vgl. Rack, CB 2014, 104. 170 Rodewald, Gesetzestreue als Organisationsproblem – Compliance richtig managen, in: Maschmann, Corporate Compliance und Arbeitsrecht, 2009, 31ff., 41, spricht von einer „Reflexwirkung ausländischer Vorschriften“. 171 Zu Exportkontrolle und Compliance siehe ausführlich von Bodungen, Kap. 26. 172 Die Datenübermittlung ins außereuropäische Ausland unterliegt besonders strengen Vorgaben, vgl. Becker/Böhlke/Fladung, Kap. 11, Rn. 180ff. 173 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 10f. Zur Relevanz des ausländischen Export-Kontrollrechts siehe eingehend von Bodungen, Kap. 26. 174 Siehe http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/pdfs/ukpga_20100023_en.pdf (zuletzt abgerufen am 29.1.2020), vgl. dort Sec. 7 (2) sowie Möhlenbeck, Kap. 5, Rn. 20ff. m.w.N. 175 Vgl. Teicke/Mohsseni, BB 2012, 911, 914; Timmerbeil/Spachmüller, DB 2013, 2133. 176 Siehe Möhlenbeck, Kap. 5, Rn. 20ff. m.w. Nachw. 177 Siehe https://www.justice.gov.uk/downloads/legislation/bribery-act-2010-guidance.pdf (zuletzt abgerufen am 29.1.2020). 178 Zu diesen Elementen eines adäquaten Compliance-Programms in der Ausführungsregelung durch das britische Justizministerium Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 10f.; Teicke/Mohsseni, BB 2012, 911, 915ff.; Timmerbeil/Spachmüller, DB 2013, 2133, 2135ff. 179 U.S. Department of Justice Criminal Division, Evaluation of Corporate Compliance Programs. Guidance Document 2019, https://www.justice.gov/criminal-fraud/page/file/937501/download, (zuletzt abgerufen am 28.1.2020). 180 Siehe die ausführliche Darstellung des US-Rechts bei Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 161ff. sowie v. Busekist/Beneke, WPg 2020, 61, 63f. 181 US DOJ, S. 13ff. 182 Vgl. JM 9-28.300 No. 7; Jenne, CB 2019, 327; Schulz/Block, CCZ 2020 49; Grützner/Güngör, CCZ 2019, 189. 183 JM § 9-28.8000; US DOJ, S. 1. 184 US DOJ, S. 1. 185 US DOJ, S. 2. 186 US DOJ, S. 2. 187 US DOJ, S. 2. 188 US DOJ, S. 13ff. Vgl. Jenne, CB 2019, 327, 328. 189 US DOJ, S. 13ff. 190 IDW-Prüfungsstandard „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen“ (IDW PS 980), WPg Supplement 2/2011, 78ff.; vgl. von Busekist/Hein, CCZ 2012, 41ff.; von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86ff.; Makowicz/Maciuca, WPg 2020, 73; Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesR VII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 14ff. sowie Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 131ff. 191 IDW PS 980, Tz. 23. 192 IDW PS 980, Tz. 23. 193 IDW PS 980, Tz. 23. 194 Zu den Grundelementen und Mindestandforderungen vgl. Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 121ff.; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 60ff.; Kremer/Klahold, ZGR 2010, 113, 122ff.; Klopp, Der Compliance-Beauftragte, 2012, 81ff.; Schulz/Renz, BB 2012, 2511, 2512f., sowie speziell für die GmbH Theusinger/Jung, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 4. Aufl. 2018, § 24 Rn. 36ff. 195 Vgl. hierzu die umfangreichen Nachweise bei Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 121ff. 196 Siehe etwa Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 121ff.; Wilhelm, Das Ausmaß der erforderlichen Aufsichtsmaßnahmen i.S.d. § 130 OWiG, 2013, 102ff.; Kremer/Klahold, ZGR 2010, 113, 122, 127ff.; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 31ff., 79ff.; von Busekist/Hein, CCZ 2012, 41ff.; von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86ff. 197 Der PS 980 nennt als Grundelement eines angemessenen Compliance-Management-Systems u.a. Compliance-Kultur, Compliance-Ziele, Compliance-Organisation, Compliance-Risiken, Compliance-Kommunikation sowie Compliance-Überwachung und -Verbesserung, siehe dazu von Busekist/Hein, CCZ 2012, 41ff., 86ff. 198 Schulz, Prüfung und Bewertung von Compliance-Management-Systemen (insbesondere „IDW PS 980“) für Compliance aus Sicht der Wissenschaft, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 229ff. 199 Siehe Rn. 30f. 200 IDW PS 980, Tz. 23. 201 Vgl. Fleischer, in: MünchKomm-GmbHG, 3. Aufl. 2019, § 43 Rn. 71ff. 202 Vgl. Rodewald, Gesetzestreue als Organisationsproblem – Compliance richtig managen, in: Maschmann, Corporate Compliance und Arbeitsrecht, 2009, 32, 38; Hauschka/Moosmayer/Lösler, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 1 Rn. 22ff., 33; Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesR VII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 12f. sowie in Bezug auf die GmbH Bosse, NWB 2013, 4056, 4060. 203 Dazu unter Rn. 65f. 204 Vgl. Merkt, ZIP 2014, 1705, 1711; Verse, ZHR 175 (2011), 401, 403, 406f., sowie Bürkle, BB 2005, 565, 569; ders., BB 2007, 1797, 1798; Bachmann, Compliance – Rechtsgrundlagen und offene Fragen, in: Schriftenreihe der Gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (Hrsg.), Gesellschaftsrecht in der Diskussion 2007, 65, 78f.; Reichert, ZIS 2011, 113, 115. 205 Vgl. Wieland, Integritäts- und Compliance Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, in: Wieland/Steinmeyer/Grüninger, Handbuch Compliance-Management, 3. Aufl. 2020, 15, 23ff.; Grüninger, Grundlagen einer werteorientierten Compliance, ebenda, 41ff., 57ff. Zur Compliance-Strategie ferner Itzen, Das Gerüst einer erfolgreichen Compliance-Strategie, BB-Spezial 2008, 12ff.; Bergmoser/Theusinger/Gushurst, Corporate Compliance – Grundlagen und Umsetzung, BB-Spezial 2008, 1, 9ff. 206 Siehe Rn. 30ff.
