Название:
Автор:
Жанр:
Серия:
Издательство:
Rn. 29, sowie Karbaum AG 2013, 863, 870. 208 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 48f. 209 Siehe oben unter Rn. 1f. 210 Vgl. BGH, Urt. v. 9.5.2017 – 1 StR 265/16 = CB 2017, 330, Ls. 3. 211 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 48f. 212 Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 50f. Im Fall Siemens/Neubürger, LG München I, Urt. v. 10.12.2013, 5 HK O 1387/10, 2. Leitsatz, entschied das LG München I, dass die Einrichtung eines funktionierenden Compliance-Systems (Hervorhebung durch Verf.) zur Gesamtverantwortung des Vorstands gehöre. 213 Vgl. Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 50f. 214 Vgl. Thommen/Achleitner/Gilbert/Hachmeister/Jarchow/Kaiser, Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, 9. Aufl. 2020, 47, 48. 215 Vgl. Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 51. 216 Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 51. 217 Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 45, spricht von „Umsetzungsernsthaftigkeit“. 218 Siehe Rn. 97. 219 Siehe ausführlich Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 31ff., welcher zwischen einer sog. autonomen Compliance-Organisation und einer „Matrix-Organisation“ unterscheidet; ders., in: Rotsch (Hrsg.), Criminal Compliance, 2015, 203ff.; vgl. ferner Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963ff.; Groß, Chief Compliance Officer, 2012, 61f.; Behringer, in: Behringer, Compliance kompakt, 4. 2018, 367ff.; Cauers/Haas/Jakob/Kremer/Schartmann/Welp, DB 2008, 2717ff.; Favoccia/Richter, AG 2010, 137, 138; Kraft/Winkler, CCZ 2009, 29, 31. 220 Vgl. Nietsch/Hastenrath, CB 2015, 177, 178. 221 Zum „Outsourcing“ von Compliance-Aufgaben auf Externe siehe Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 36 Rn. 75ff.; Schmidt, Compliance in Kapitalgesellschaften, 2010, 163ff. 222 Zu diesem mehrstufigen System von Compliance-Beauftragten ausführlich Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 8 Rn. 20ff.; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 34f.; ders., in: Rotsch (Hrsg.), Criminal Compliance, 2015, 205. 223 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 33; Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963, 966f. 224 Vgl. Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 36 Rn. 12ff. 225 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 9: „Das Compliance-Risikomanagement ist der Schlüssel, der den Zugang für ein wirksames Compliance-Programm eröffnet.“ Ähnlich von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86. 226 Klingenstein, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 89, 99f.; Pauthner/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 73ff.; Merkt, ZIP 2014, 1705ff.; Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesRVII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 17ff. 227 Klingenstein, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 99; Pauthner/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 73ff. 228 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 44ff. 229 Siehe oben unter Rn. 30f. 230 Siehe hierzu ausführlich Romeike, Kap. 9. 231 Vgl. Staub, CCZ 2009, 121, 125ff., sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105. 232 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105ff. 233 Vgl. von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86, 88f. 234 Siehe oben Rn. 11ff. sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 163. 235 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105. 236 Vgl. Theusinger/Jung, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 4. Aufl. 2018, § 24 Rn. 36, sowie ausführlich Staub, CCZ 2009, 121, 127 mit einem Risiko-Suchmatrix anhand der „value chain“ des Unternehmens. 237 Vgl. ausführlich Staub, CCZ 2009, 121, 127 mit einer Risiko-Suchmatrix anhand der „value chain“ des Unternehmens; ferner Theusinger/Jung, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 3. Aufl. 2018, § 24 Rn. 36. 238 Siehe oben Rn. 41 sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 137. 239 Siehe oben Rn. 43 sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 133. 240 Siehe Rn. 53, sowie Bachmann, Compliance – Rechtsgrundlagen und offene Fragen, in: Schriftenreihe der Gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (Hrsg.), Gesellschaftsrecht in der Diskussion, 2007, 65, 78f. 241 Vgl. Staub, CCZ 2009, 121, 130. Weitere Beispiele zur Compliance-Risikosteuerung bei Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 135ff. 242 Siehe hierzu am Beispiel von Kartellrechtsrisiken Seeliger/Heinen/Mross, Kap. 23, Rn. 129ff. 243 Siehe Rn. 44, 83, sowie Pauthner-Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 49ff. 244 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105. 245 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 132ff. 246 Nach diesen Vorschriften unterliegt das Verfahren zur Erkennung existenzgefährdender Risiken einer Aktiengesellschaft der jährlichen Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer, Liese/Schulz, BB 2012, 1347, 1352. 247 Liese/Schulz, BB 2011, 1347, 1352. 248 Liese/Schulz, BB 2011, 1347, 1352. 249 Zum Datenschutz im Compliance Management vgl. Becker/Böhlke/Fladung, Kap. 11. 250 Siehe oben Rn. 28, sowie Merkt, ZIP 2014, 1705. 251 Siehe Fleischer, CCZ 2008, 1, 3. 252 So ausdrücklich und zutreffend Inderst, Compliance-Programm und praktische Umsetzung, in: Inderst/Bannenberg/Poppe, Compliance, 3. Aufl. 2017, 142; siehe ferner Seibt, in: Schmidt/Lutter (Hrsg.), AktG, 4. Aufl. 2020, § 76, Rn. 31ff. sowie ausführlich Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 123ff., 160ff.
